ФОПи під прицілом: банки шукатимуть схеми ухилення від сплати податків
НБУ надав рекомендації банкам і небанківським фінансовим установам для виявлення механізмів "дроблення бізнесу". Вони стосуються залучення фізичних осіб-підприємців, які використовують спрощену систему оподаткування.
Як виявлятимуть ухилення від сплати податків
У такому випадку, фінансові установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про ці фінансові операції та ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин. Зокрема, можливе закриття рахунків, передає 24 Канал з посиланням на лист Національного банку.
Читайте також: Як молоді підприємці можуть отримати грант на розвиток свої справи від держави
Водночас ознаки ухилення від сплати податків через ФОП наступні:
- Подання однією особою до фінансової установи пакета документів для встановлення ділових відносин з юридичною особою та ФОП одночасно.
- Спільна адреса розташування юридичної особи та ФОП.
- Спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину або вебсайту).
- Юридична особа та/або ФОП мають спільних власників, представників, бухгалтерів або довірених осіб.
- У ФОП, як правило, немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, пов'язаної з юридичною особою.
Зауважте! Зв'язки між юридичною особою та ФОП можуть вказувати на інші ознаки, такі як характер операцій, їх обсяги та регулярність.
Додатковими ознаками належності клієнтів до групи можуть бути:
- значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів Групи;
- сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких важко оцінити;
- а також активність ФОП протягом короткого періоду, що досягає граничного обсягу доходу за рік.
Інші ознаки включають послідовну діяльність групи ФОП та використання одного платіжного термінала кількома суб’єктами господарювання.