Дроблення бізнесу та інші схеми: відому мережу магазинів звинувачують в ухиленні від податків
- Власники мережі магазинів у Чернівецькій області звинувачуються в ухиленні від податків на суму понад 20 мільйонів гривень через схему дроблення бізнесу.
- Використовуючи понад 30 підконтрольних ФОП 2 групи, вони уникали сплати ПДВ та вищих ставок податку на доходи, формально розподіляючи обсяги реалізації.
Схему ухилення від податків, ймовірно, організували власники мережі магазинів відомої франшизи, що продавали заморожені напівфабрикати. Вона побудована на дробленні бізнесу завдяки ФОП і дозволила уникнути сплати мільйонів гривень.
Як мережа ухилялася від сплати податків?
Детективи БЕБ викрили тіньову схему в Чернівецькій області, повідомляє 24 Канал з посиланням на Бюро економічної безпеки.
Дивіться також Для ФОПів готують нові правила у 2027 році: чи збережуть пільги
Її організували власники мережі з 24 магазинів відомої франшизи, що продавали заморожені напівфабрикати. Загальна сума несплачених податків становить понад 20 мільйонів гривень, що є особливо великим розміром.
Слідство встановило, що власники мережі, ймовірно, діяли за попередньою змовою. Вони повністю контролювали весь цикл діяльності – від виробництва до продажу продукції.
За версією слідства, підозрювані, будучи платниками єдиного податку ІІІ групи, застосували механізм дроблення бізнесу для того, щоб зменшити податкові зобов'язання. З цією метою вони використовували понад 30 підконтрольних ФОП 2 групи, на яких формально "розподіляли" обсяги реалізації.
Така схема дозволила уникнути переходу на загальну систему оподаткування та ухилятися від сплати ПДВ та вищих ставок податку на доходи.
Як працює схема дроблення бізнесу?
Схеми дроблення бізнесу дозволяють підприємцям не показувати весь оборот. Про це в коментарях 24 Каналу розповіли економіст Олег Гетман та податковий консультант Михайло Смокович.
Податкова не має достатньо інструментів для притягнення до відповідальності таких підприємців. А навіть коли це стає можливим, то під удар можуть потрапити дрібні учасники, на яких лягає відповідальність за бізнес.
Схеми дроблення великих бізнесів особливо поширені в роздрібній торгівлі та громадському харчуванні. Помітними вони стають, коли в супермаркеті чи ресторані видають кілька чеків про оплату.
При цьому ФОП не видає переважну більшість фіскальних чеків. Тобто він не показує свій оборот і завдяки цьому й далі може існувати як ФОП.
Що відомо про ухилення податків в Україні?
В Україні за ухилення від сплати податків передбачені штрафи від 85 тисяч до 170 тисяч гривень, обмеження права обіймати посади до 3 років, а в деяких випадках і конфіскація майна. Водночас розмір штрафу за несплату податків може залежати від затримки цієї несплати.
Бюро економічної безпеки заявляє, що понад 50 тисяч ФОПів станом на травень 2025 року залучені в тіньові схеми, що коштує бюджету 70 мільярдів гривень щорічно. Схеми включають залучення студентів, які за винагороду передають електронні підписи та відкривають банківські рахунки для ухилення від податків.
Мережа магазинів дитячих іграшок використовувала схеми ухилення від податків: псевдочеки, неоформлені працівники, дроблення бізнесу. Тепер мережі доведеться сплатити штраф на суму майже 6 мільйонів гривень.