Яка мережа секондів ухилялася від сплати податків?
Мова йде, ймовірно, про мережу магазинів EconomClass. Орієнтовні втрати бюджету перевищують 38,6 мільйонів гривень, повідомили в БЕБ.
Дивіться також Пальне поза касою й алкоголь без акцизів: податкова почала масово штрафувати бізнес
Правоохоронці стверджують, що фактично бізнес функціонував як єдина структура з централізованим управлінням, але юридично був розбитий на десятки ФОПів на спрощеній системі оподаткування.
При цьому, як зазначається, після перевищення лімітів доходу ФОПів не переводили на загальну систему оподаткування – їх і далі використовували в схемі дроблення.
За даними слідства:
- у минулих роках до схеми залучили 23 ФОПи;
- через них провели операції більш ніж на 231 мільйон гривень;
- бюджет міг недоотримати понад 38,6 мільйонів гривень ПДВ.
Окремо детективи провели 23 обшуки у п’яти областях – на підприємствах, за місцями проживання фігурантів і в приміщеннях, які могли використовуватись для координації мережі.
Під час слідчих дій вилучили носії інформації, що стосуються діяльності понад 530 ФОПів.
Що це означає?
- Схеми дроблення через ФОП залишаються одним із головних інструментів мінімізації податків у роздрібній торгівлі
- Контроль за спрощеною системою оподаткування може посилюватися
- Подібні справи зазвичай стають підставою для нових законодавчих змін у сфері ФОП
Зауважте! БЕБ фіксує класичну схему дроблення великого бізнесу через сотні ФОПів. Подібні моделі дозволяють суттєво зменшувати податки, але дедалі частіше стають об’єктом кримінальних проваджень.
Які можуть бути наслідки для економіки від таких схем?
Голова податкового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев вважає аномальним зростання кількості фізичних осіб-підприємців в останні роки, пише "Економічна правда".
Це абсолютна аномалія, коли у війну збільшується кількість ФОПів. У нас економіка впала. Якщо ми будемо такими темпами забезпечувати приріст ВВП, то ми дійдемо до обсягів 2021 року (в реальних цінах) тільки у 2038 році. Звідки у нас "плюс" 200 тисяч ФОПів?
– заявив посадовець.
За його словами, така тенденція може свідчити про розширення тіньової економіки, зокрема схем "дроблення бізнесу".
До прикладу, в Україні є низка роздрібних мереж магазинів, які не оформлюються легально, а дроблять свій бізнес на низку ФОПів, аби не сплачувати ПДВ. Водночас є й "білий" бізнес, який працює чесно.
До слова, тіньова економіка в Україні завдає збитків бюджету до 1 трильйона гривень, найбільше через зарплати в конвертах, контрабанду та підакцизну торгівлю. Зарплати в конвертах спричиняють втрати бюджету в 140 – 280 мільярдів гривень, а "сірий імпорт" та контрабанда – 120 – 185 мільярдів гривень.
Як працює схема "дроблення бізнесу"?
Схеми дроблення бізнесу працюють завдяки можливості фізичних осіб підприємців не показувати весь оборот, а також через брак інструментів у податкової для притягнення до відповідальності. У разі виявлення порушень під удар можуть потрапити дрібні учасники схеми, на яких лягає відповідальність за бізнес, який вони самі не ведуть. Про це в коментарях 24 Каналу розповіли економіст Олег Гетман та податковий консультант Михайло Смокович.
Олег Гетман
Економіст, координатор експертних груп Економічної експертної платформи
Усі ці схеми дроблення в мережах ресторанів та ритейлу побудовані на тому, що вони не просто дробляться на ФОП, а ще й ФОП не видає переважну більшість фіскальних чеків. Тобто він не показує свій оборот і завдяки цьому й далі може існувати як ФОП. Якщо змусити їх показувати весь оборот, то схема дроблення стає майже нецікавою. Бо ліміти закінчуватимуться за місяць чи кілька тижнів. Надто багато їх треба буде змінювати, тож вигідніше буде перейти на загальну систему.
Економіст Олег Гетман говорить, що боротьба з цією та іншими схемами тінізації бізнесу в Україні залежить від перезавантаження податкової служби. Для цього мають ухвалити законопроєкт №9243, проте його розгляд відкладають.
Без якісної податкової служби й Бюро економічної безпеки не працюватиме взагалі нічого. Законопроєкт необхідно ухвалити для повного перезавантаження податкової. Коли прийдуть міжнародники, оберуть нове керівництво, потім перезавантажать всі кадри, переатестують комісією доброчесності й етичними комісіями, усі негідники підуть відпочивати, а залишаться якісні люди й наберуть таких фахівців у податкову,
– каже експерт.
Податковий консультант Михайло Смокович вважає, що податкова сьогодні має недостатньо засобів для викриття схем, тож має отримати більше можливостей для притягнення бізнесу до відповідальності.
Михайло Смокович
Бухгалтер, податковий консультант
Податкова має виявляти такі випадки, але інструменти в неї обмежені. У разі виявлення вона може трактувати це як дроблення бізнесу й намагатися в актах всіх цих ФОПів зібрати разом. І весь оборот, який пройшов по цьому магазину, оподатковувати не по спрощеній системі, як це зробила компанія, а по загальній. Але тут дуже складно для податкової все зібрати докупи, виявити й притягнути до відповідальності саму компанію.
Сміливість – ознака успішних людей, які не женуться за трендами, а створюють їх. Зі Škoda Kodiaq ви відчуєте це повною мірою! Завдяки емоційному дизайну компактний кросовер виділяється із загального потоку машин, а комфортний інтер’єр та продумані функції зроблять пересування міськими джунглями приємною забавою, навіть у понеділок чи в години пік.
Які ще схеми викриває БЕБ?
Правоохоронці викрили схему контрабанди алкоголю в Україну під дипломатичним прикриттям на суму понад 4 мільйони гривень. Шістьом фігурантам висунули підозру, а суд обрав заставу майже по 1 мільйону гривень кожному.
Детективи БЕБ ліквідували підпільне виробництво фальсифікованої кави, провівши 22 обшуки та вилучивши майна на близько 20 мільйонів гривень. Контрафактну каву виготовляли та продавали через інтернет-магазини, месенджери та кав’ярні, використовуючи фіктивно оформлену підприємницьку діяльність.